Nebenberuflich selbstständig: So geht's!

Wenn Sie sich nebenberuflich selbstständig machen möchten, sollten Sie Ihren Arbeitgeber hierüber in Kenntnis setzen. Zwar gibt es gesetzlich dazu keine Verpflichtung, aber als Mitarbeiter eines Unternehmens sind in Ihrem Arbeitsvertrag wahrscheinlich Klauseln enthalten, die Regelungen zu einer Nebentätigkeit treffen.

Prinzipiell darf Ihr Arbeitgeber Ihnen die Nebenbeschäftigung nicht verbieten. Denn ein generelles Nebentätigkeitsverbot ist rechtlich unwirksam. Folgende Punkte sollten Sie jedoch einhalten:

• Ihre hauptberufliche Tätigkeit darf nicht unter Ihrem nebenberuflichen Engagement leiden.
• Sie sind vertraglich verpflichtet, Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse zu wahren.
• Sie müssen gesetzliche Arbeitszeitgrenzen beachten, wenn Sie zeitgleich selbstständig und angestellt sind (nach § 3 Arbeitszeitgesetz).
• Urlaubstage dürfen nicht für Ihre Teilzeit-Selbstständigkeit genutzt werden (siehe § 8 Bundesurlaubsgesetz).
• Bei Arbeitsunfähigkeit im Hauptberuf dürfen Sie die Heilung nicht durch Ausüben Ihrer nebenberuflichen Tätigkeit beeinträchtigen.

Ebenso wie Gründer, die sich in Vollzeit selbstständig machen, müssen Sie einige Formalitäten erledigen und rechtliche sowie steuerliche Vorgaben beachten. Zunächst stellt sich die Frage, ob Sie mit Ihrem Nebengewerbe als Freiberufler oder Gewerbetreibender agieren. Denn in Abhängigkeit davon gelten andere Vorschriften in Bezug auf die Anmeldung Ihrer Selbstständigkeit und die einkommenssteuerrechtliche Behandlung.

Wer gilt als Gewerbetreibender?

Man unterscheidet bei Gewerbetreibenden grundsätzlich zwischen Kleingewerbetreibenden und Kaufmann im Sinne des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Wahl der Rechtsform des Betriebs bleibt in beiden Varianten Ihnen überlassen.

Kleingewerbetreibende

Gründen Sie ein Einzelunternehmen oder eine GbR im Zusammenschluss mit mehreren Personen, gelten Sie im Rahmen Ihrer nebenberuflichen Selbstständigkeit häufig als Kleingewerbetreibender. Voraussetzung ist, dass Ihr „Unternehmen nach Art und Umfang einen in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb nicht erfordert“ (§1 HGB).

Für Ihr nebenberufliches Gewerbe gibt es viele Sonderregelungen, die Ihnen den Geschäftsbetrieb erleichtern. Da Sie als Kleingewerbetreibender nicht als Kaufmann im Sinne des Handelsgesetzbuches gelten, sind Sie von der Buchführungspflicht und der Pflicht zum Jahresabschluss befreit. Zur Gewinnermittlung ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ausreichend. Zudem können Sie sich häufig die sogenannte Kleinunternehmerregelung zunutze machen: Bei Nichtüberschreitung der relevanten Umsatzkennzahlen haben Sie die Wahlfreiheit bei der Umsatzbesteuerung.

Kaufmann im Sinne des HGBs

Sie können Ihre nebenberufliche Selbstständigkeit auch als Offene Handelsgesellschaft (OHG), Unternehmergesellschaft (UG), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Kommanditgesellschaft (KG) oder Aktiengesellschaft (AG) starten und gelten damit automatisch als Kaufmann im Sinne des HGBs. Informieren Sie sich daher, welche Rechtsform für Sie am geeignetsten ist.

Gründen Sie selbstständig neben dem Beruf in den oben genannten Rechtsformen, verpflichtet Sie das auch zur Handelsregistereintragung Ihres Unternehmens.

Bei Fragen zur Wahl Ihrer Rechtsform kann Ihnen die professionelle Hilfe eines Steuerberaters sehr nützlich sein – die Kosten für den Steuerberater können Sie wiederum steuerlich geltend machen. Überprüfen Sie auch vorab, ob Sie Genehmigungen brauchen oder bestimmte fachliche Kenntnisse und die persönliche Zuverlässigkeit (Stichwort Führungszeugnis) nachweisen müssen, um zum Beispiel Ihren Gewerbeschein zu beantragen.

Wenn Sie Mitarbeiter beschäftigen möchten: Eine weitere Besonderheit gilt für jene Gründer, die sich nebenberuflich mit Angestellten selbstständig machen möchten: Sie benötigen eine Betriebsnummer, die die Agentur für Arbeit auf Antrag zuteilt, Ihre Angestellten müssen Sie bei der Krankenkasse anmelden und Sozialversicherungsbeiträge abführen und Ihre geringfügig Beschäftigten bei der Minijob-Zentrale. Zudem müssen Sie Ihre Angestellten bei der zuständigen Berufsgenossenschaft anmelden und die Beiträge für die gesetzliche Unfallversicherung abführen.

Sie wollen sich in Teilzeit selbstständig machen ohne hauptberuflich in einem Angestelltenverhältnis zu sein? Auch das ist möglich. Beispielsweise wenn Sie vorrangig einem Studium oder der Kindererziehung nachgehen – und auch dann, wenn Sie keine weitere Beschäftigung ausüben. Wir zeigen Ihnen, was Sie in Ihrer jeweiligen Situation beachten müssen.

Sie sind arbeitssuchend, aber möchten in kleinen Schritten den Weg in die Selbstständigkeit wagen? Trotz Leistungsbezug können Sie sich als Arbeitslosengeld- beziehungsweise Hartz IV-Empfänger nebenberuflich selbstständig machen. So finden Sie leichter wieder in den Arbeitsmarkt zurück oder bereiten Ihre Selbstständigkeit im Vollerwerb vor – und Sie verdienen sich etwas hinzu.

Meldepflicht der Nebentätigkeit

Zunächst ist es wichtig, dass Sie Ihre Nebentätigkeit der Agentur für Arbeit unverzüglich mitteilen, spätestens bei Aufnahme der Beschäftigung. Außerdem müssen Sie Ihre Geschäftstätigkeit und Ihr Einkommen mit entsprechenden Belegen nachweisen, beispielsweise Ihrer Einkommenssteuererklärung.

Wie viel dürfen Sie ohne Abzüge arbeiten?

Beachten sollten Sie auch, dass der zeitliche Arbeitsumfang Ihrer Selbstständigkeit beschränkt ist, um Ihren Anspruch auf Arbeitslosengeld nicht zu verlieren. Denn für Arbeitslosengeld-Empfänger nach Sozialgesetzbuch (SGB) III gilt: Ihre wöchentliche Arbeitszeit darf 15 Stunden nicht erreichen (ALG I). Bei Nichteinhaltung verlieren Sie Ihren Anspruch auf Arbeitslosengeld.

Bei Einhaltung der Arbeitszeit behalten Sie Ihren Anspruch, allerdings wird Ihr Zusatzeinkommen mit Ihrem Leistungsbezug verrechnet.

Ein Blick in die aktuelle Statistik des KfW-Gründungsmonitors 2018 zeigt: Der Frauenanteil ist bei den Existenzgründungen im Nebenerwerb mit 43 Prozent deutlich höher als bei Vollerwerbsgründern (29 Prozent).

Wenn Sie sich nebenberuflich selbstständig machen, dürfen Sie Ihren Versicherungsschutz nicht vernachlässigen. Was es bei der betrieblichen wie bei der privaten Absicherung zu beachten gilt, erklären wir Ihnen nachfolgend.

Gleich vorweg: Auch wenn Sie „nur“ nebenberuflich selbstständig sind, müssen Sie sich gewerblich absichern. Denn auch für Sie besteht das Risiko, im Rahmen Ihrer Tätigkeit einen Personen-, Sach- oder Vermögensschaden zu verursachen. Gesetzlich sind Sie dazu verpflichtet, für diesen Schaden aufzukommen. Und die Schadensersatzansprüche, die an Sie gerichtet werden, können schnell die eigene Zahlkraft übersteigen. Nicht selten bedeutet ein Schadensfall ohne Versicherung für Ihr Nebengewerbe das Ende Ihrer nebenberuflichen Selbstständigkeit – und auch Ihren privaten Ruin.
Wichtig: Selbst, wenn Sie auch hauptberuflich (in einem anderen Gebiet) selbstständig sind – Ihr Nebengewerbe müssen Sie separat versichern. Denn der Versicherungsschutz hängt immer mit der entsprechenden Tätigkeit zusammen.

Folgende nebengewerbliche Versicherungen sind zu empfehlen:

• Betriebshaftpflichtversicherung für Ihr Nebengewerbe:
  Eine Betriebs­haftpflichtversicherung für das Nebengewerbe greift dann, wenn durch Ihr Verschulden andere Personen verletzt beziehungsweise das Eigentum anderer beschädigt wird. Der Schaden muss im Rahmen Ihrer nebenberuflichen Tätigkeit passiert sein. Beispiele: Ihr Kunde stürzt in Ihren betrieblichen Räumlichkeiten über ein schlecht verlegtes Kabel oder aufgrund Ihrer durchgeführten Reparatur nimmt die Festplatte Ihres Kunden Schaden.
• Vermögensschadenhaftpflicht für Ihr Nebengewerbe:
  Eine Vermögensschaden­haftpflichtversicherung für nebenberuflich Selbstständige übernimmt finanzielle Schäden, die durch einen Fehler Ihrerseits verursacht wurden. Beispiel: Sie beraten Ihren Kunden falsch, woraufhin dieser finanzielle Verluste erleidet.
• Geschäftsinhaltsversicherung für Ihr Nebengewerbe:
  Die Inhaltsversicherungsichert Ihre geschäftliche Einrichtung ab. Sollte beispielsweise in Ihren Büro-/Betriebsräumen ein Feuer ausbrechen, erstattet die Versicherung den entstandenen Schaden für die versicherten Objekte.

Grundsätzlich gilt: Im Rahmen Ihrer nebenberuflich selbstständigen Tätigkeit sind Sie in der Regel nicht sozialversicherungspflichtig. Denn Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung zahlen Sie bereits im Rahmen Ihrer Hauptbeschäftigung.

Ist für Selbstständige im Nebenerwerb die Unfallversicherung verpflichtend?

Die gesetzliche Unfallversicherung über Ihren Arbeitgeber im Hauptberuf deckt keine Vorfälle im Rahmen Ihrer nebenberuflichen Selbstständigkeit ab. Je nach Branche sind Sie mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit aber zusätzlich in der zuständigen Berufsgenossenschaft pflichtversichert, um bei Arbeits- und Wegeunfällen im Rahmen Ihres Nebengewerbes abgesichert zu sein. Besteht für Ihre Tätigkeit keine Versicherungspflicht, empfehlen wir Ihnen, sich freiwillig zu versichern, um für den Ernstfall abgesichert zu sein. Ausführlichere Informationen erhalten Sie auf der Seite der Deutschen Gesetzlichen Unfallversicherung.

Wann sind für Selbstständige im Nebenerwerb Kranken- und Pflegeversicherung verpflichtend?

Bei Aufnahme Ihrer Geschäftstätigkeit sind Sie Ihrer Krankenkasse gegenüber meldepflichtig. Diese führt die Bewertung Ihrer Selbstständigkeit als Nebenerwerb durch.

Die gesetzlichen Krankenkassen stufen Sie im Allgemeinen als nebenberuflich selbstständig ein, wenn:

• Ihre wöchentliche Arbeitszeit höchstens 20 Stunden beträgt,
• Sie Ihren Lebensunterhalt hauptsächlich aus einer anderen Quelle (zum Beispiel abhängiges Arbeitsverhältnis, Gehalt des Ehepartners) finanzieren und
• Sie keine sozialversicherungspflichtigen Angestellten beschäftigen.

Letztlich ist es immer eine Einzelfallentscheidung und die genauen Bedingungen können von Kasse zu Kasse verschieden sein. Wird Ihre selbstständige Tätigkeit als nebenberuflich eingestuft, müssen Sie (in der Regel) keine zusätzlichen Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung zahlen. Informieren Sie sich aber in jedem Fall bei Ihrer zuständigen Krankenkasse, ob die Aufnahme Ihrer selbstständigen Tätigkeit eine Auswirkung auf Ihrer Beiträge hat.

Werden Sie als hauptberuflich selbstständig eingestuft, müssen Sie sich in der Regel freiwillig versichern. Sie können jedoch frei wählen, ob Sie sich gesetzlich oder privat versichern möchten.

Weitere Informationen hierzu erhalten Sie auf unseren Webseiten: private Krankenversicherung und gesetzliche Krankenversicherung für Selbstständige.

Wenn Sie sich nebenberuflich selbstständig machen möchten, bietet es sich an, in den eigenen vier Wänden zu beginnen. Die Gründungsplanung sowie erste Aufträge können ohne größeren Aufwand von zu Hause aus gestemmt werden. Wenn Sie auch Kunden empfangen möchten, empfiehlt es sich, einen eigenen Raum dafür vorzusehen und ein Türschild mit Ihrem Firmennamen anzubringen.

Wichtig: In einer Mietwohnung müssen Sie prüfen, ob eine solche Zweckentfremdung Ihres Wohnraums zulässig ist, und dies mit Ihrem Vermieter besprechen.

Damit Ihr Privatleben nicht unter Ihrer Selbstständigkeit leidet, sollten Sie Partner, Familie und Freunde in Ihre Pläne einbeziehen. Erklären Sie, dass Sie künftig erweiterte berufliche Verpflichtungen und damit weniger Zeit haben. Erwähnen Sie, dass zeitweise finanzielle Abstriche notwendig sein können. Im besten Fall steht Ihre Familie voll und ganz hinter Ihnen und unterstützt Sie in Ihrem Vorhaben, nebenberuflich selbstständig zu arbeiten.

Im Laufe der Zeit, in der Sie nebenberuflich selbstständig arbeiten, gewinnen Sie an Erfahrung, Aufträgen und schließlich an Routine. Für den Schritt in die hauptberufliche Selbstständigkeit sollten Sie vorerst auswerten, wie erfolgreich Ihre Existenzgründung ist. Beantworten Sie auch die folgenden Fragen für sich: Sind Sie zufrieden mit der Abwechslung, die Ihr Nebenerwerb bringt? Und ist Ihre nebengewerbliche Tätigkeit so spannend und ausbaufähig, dass Sie diese künftig in Vollzeit ausüben möchten?

Wenn Sie zu dem Entschluss gekommen sind, dass Ihre Firma wachsen soll, warten neue Aufgaben auf Sie. Unter anderem müssen Sie Ihren Businessplan aktualisieren, Ihre Finanzen neu ordnen und eventuell über eine Unternehmensfinanzierung sowie Personalplanung nachdenken. Der finale Schritt: Sie kündigen bei Ihrem Arbeitgeber.

Alles in allem müssen Sie viele Aspekte berücksichtigen, um sich nebenberuflich selbstständig zu machen. Finanzchef24 hat in der Checkliste: "Nebenberuflich selbstständig" für Sie zusammengefasst, was bei der Existenzgründung im Nebenberuf zu beachten und zu erledigen ist. Die Übersicht können Sie kostenfrei als PDF herunterladen.